Modelo 390 con novedades incorporadas en 2022
La declaración anual de IVA recoge todas las facturas emitidas y recibidas registradas a través de los asientos de tipo Facturas.
Además, en el apartado que así se indica, muestra los resultados de los modelos 303 que corresponden al ejercicio de la declaración por lo que conviene que estén calculados previamente. Para facilitar la tarea de comprobación de las liquidaciones periódicas, en la carpeta llamada así, figuran los modelos 303 calculados en el año. Si se pulsa doble clic sobre ellos se abren.
Cuando exista un modelo 390 del ejercicio anterior cumplimentará la primera hoja con lo relleno en dicha declaración.
El apartado referido a prorrata se rellena si así está indicado en Modelos - Parámetros.
Aquellas empresas que estén sujetas al SII o que realicen actividades en régimen simplificado (módulos) o cuya actividad consista en el Arrendamiento de bienes inmuebles urbanos, están exoneradas de realizar esta declaración, por lo que si este fuera el caso, al calcular el modelo el programa lo dejará vacío de contenido e informará de tal circunstancia en la pestaña Cálculo.
Al dar de alta un nuevo modelo se puede seleccionar la opción de Declaración sustitutiva, con el fin de generar una nueva declaración del mismo periodo de otra ya presentada, que reemplace la anterior.
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En la declaración del año 2022 se incluyeron las bases a tipo 0% por productos sanitarios y donativos de bienes a entidades sin fines lucrativos.
Casillas tipo 0% 700, 701. Régimen ordinario. Bases de facturas emitidas cuyo tipo de operación será 1a. Régimen general. Tipo 0%
Casillas tipo 0% 708, 709. Régimen especial criterio de caja. Bases de facturas emitidas cuyo tipo de operación es 1a, tienen marcada la casilla Sujeta a criterio de caja y están cobradas
Casillas tipo 0% 716, 717. Adquisiciones intracomunitarias de bienes. Bases de facturas recibidas cuya clase es 3 o 6 y el tipo es 0%
Casillas tipo 0% 720 y 721. Adquisiciones intracomunitarias de servicios. Bases de facturas recibidas cuya clase es 0 y el tipo es 0%
Casillas 31, 32. Modificación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores. Bases y cuotas de facturas cuyo tipo es R2
Casillas 45, 46. Modificación de recargo de equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores. Bases y recargo de equivalencia de facturas cuyo tipo es R2
