Actividades
En el caso de las empresas las actividades ayudan a segregar los regímenes de IVA en caso de tener varios, sobretodo si hay alguno exento.
Si el régimen fiscal de IVA es Recargo de equivalencia:
1º. Al cliente que tenga indicado el mismo régimen no le cargará el Recargo de Equivalencia
2º -En las facturas recibidas la cuota de IVA junto con el recargo de equivalencia, se sumarán al importe del gasto para calcular éste.
3º Si solo hay actividades de este tipo no calculará el modelo 303 ni el 390.
Si el régimen fiscal de IVA es Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca:
1º La cuota de retención en las facturas expedidas se calculará sobre el total de la factura en vez de la Base. Se hará tanto para las facturas registradas en gestión como los asientos de facturas emitidas.
2º Si solo hay actividades de este tipo no calculará el modelo 303 ni el 390.
Si el régimen fiscal de IVA es Otros regímenes exentos entonces:
1º Las cuotas de IVa de las facturas recibidas se sumarán a las bases para calcular el gasto o la compra.
2º En las facturas expedidas el IVA se considerará mayor ingreso.
3º Si solo hay actividades de este tipo no calculará el modelo 303 ni el 390.
Cuando en una misma empresa se tengan una o más actividades y una de ella esté en régimen ordinario de IVA y otra en cualquiera de los considerados exentos, se entiende que se está acogido a la regla de prorrata y así debe establecerse en Parámetros de Modelos. En ese caso, al registrar facturas recibidas Golden .NET actuará de la siguiente forma:
- Si la factura es de la actividad en régimen ordinario se desmarcará la opción sujeta a prorrata y podrá ser deducible al completo dependiendo del % de deducibilidad
- Si la factura es de la actividad en régimen exento también se desmarcará la opción sujeta a prorrata y no se aplicará ninguna deducción.
- Si la factura es actividades ordinarias y exentas a la vez entonces se ofrecerá sujeta a prorrata y se aplicará la deducción correspondiente.
Los campos que solicita para completar el alta de una actividad son:
Tipo Actividad. Existen 6 tipos de actividades. Es un dato meramente informativo.
Epígrafe: Aparecen sombreados los epígrafes que son grupos o sectores, éstos no se pueden seleccionar.
%Retención en ventas. Si se rellena este porcentaje ofrecerá, en todas las facturas emitidas, dicha retención.
Régimen IVA: Régimen Ordinario, Recargo de equivalencia, Régimen especial de Agricultura, Ganadería y Pesca u Otros regímenes exentos.
Fecha de Inicio y Baja. Cuando la actividad se halla iniciado o finalizado en el ejercicio perteneciente a la empresa deberá indicarse la fecha en el campo correspondiente. No realizará los modelos en los plazos que no hubiera estado inactiva la actividad.
